HoonSmart.com>>ก.ล.ต.เปิดรับฟังความคิดเห็น ยกระดับมาตรฐาน ‘ผู้ตรวจสอบภายใน’ บังคับบริษัท IPO ถือใบเซอร์ฯ หวังล้างบางทุจริต-ปกป้องผู้ลงทุน
สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ประกาศเปิดรับฟังความคิดเห็นสาธารณะ (Public Hearing) เรื่องการปรับปรุงหลักเกณฑ์และยกระดับมาตรฐาน “ผู้ตรวจสอบภายใน (Internal Auditor)” สำหรับบริษัทที่เตรียมเข้าจดทะเบียนซื้อขายหลักทรัพย์ครั้งแรก (IPO) และบริษัทจดทะเบียนที่เสนอขายหุ้นต่อประชาชนทั่วไป (SPO) เพื่อยกระดับธรรมาภิบาล ป้องกันเม็ดเงินทุจริต และสร้างหลักประกันความเชื่อมั่นให้แก่ผู้ลงทุนในตลาดทุน
ภายใต้ข้อเสนอใหม่นี้ บริษัทที่ยื่นคำขออนุญาตทำ IPO และ SPO จะต้องจัดให้มี 1.หัวหน้าทีมผู้ตรวจสอบภายใน ที่มีคุณสมบัติขั้นสูงตามที่หน่วยงานกำกับดูแลกำหนด เพื่อให้สอดคล้องกับมาตรฐานวิชาชีพสากล ทั้งในกรณีที่เป็นบุคลากรภายใน (In-house) หรือการจัดจ้างจากหน่วยงานภายนอก (Outsource) ประกอบด้วย
ต้องถือวุฒิบัตรหรือประกาศนียบัตรด้านการตรวจสอบภายในที่มีผลบังคับใช้ (Active Status) ณ วันยื่นคำขอ ได้แก่ Certified Internal Auditor (CIA) Internal Audit Practitioner (IAP) Certified Professional Internal Audit of Thailand (CPIAT) Professional Internal Auditor Certificate (PIAC) หรือวุฒิบัตร/ประกาศนียบัตรอื่น ที่ ก.ล.ต. กำหนดเพิ่มเติม โดยมีสถานะมีผลบังคับใช้อยู่ (Active) ณ วันที่ยื่นคำขออนุญาต IPO และ SPO ต่อ ก.ล.ต.
ต้องมีประสบการณ์ทำงานไม่น้อยกว่า 5 ปี โดยอย่างน้อย 3 ปีในจำนวนนั้นต้องเป็นประสบการณ์ตรงด้านการตรวจสอบภายใน หรือสาขาที่เกี่ยวข้องซึ่งผ่านการรับรองโดยคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท
2.บริษัท IPO และบริษัทจดทะเบียน ต้องเปิดเผยข้อมูลประวัติและคุณสมบัติของผู้ตรวจสอบภายในอย่างโปร่งใสในแบบแสดงรายการข้อมูล (แบบ 69-1) และรายงานประจำปี (แบบ 56-1 One Report) เพื่อให้สาธารณชนและผู้ลงทุนสามารถตรวจสอบเนื้อหาได้อย่างถี่ถ้วนก่อนตัดสินใจลงทุน
นายเอนก อยู่ยืน รองเลขาธิการและโฆษก ก.ล.ต. กล่าวว่า การบริหารจัดการภายในของทั้งบริษัท IPO และบริษัทจดทะเบียนเป็นสิ่งที่ ก.ล.ต. ให้ความสำคัญ โดยมุ่งเน้นให้บริษัทต้องมีผู้ตรวจสอบภายในที่มีความรู้ความสามารถและเป็นมืออาชีพ เพื่อให้คณะกรรมการและคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทมีเครื่องมือในการตรวจสอบติดตามได้อย่างมีประสิทธิภาพ และจะสามารถสร้างความเชื่อมั่นให้กับผู้ลงทุนในระยะยาวได้
นอกจากนี้ ก.ล.ต. ได้ประสานงานและหารือกับตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลาดหลักทรัพย์ฯ) เพื่อให้พิจารณาดำเนินการส่วนที่เกี่ยวข้องต่อไป รวมทั้งยังได้ทำงานร่วมกับตลาดหลักทรัพย์ฯ และหน่วยงานกำกับดูแลผู้ประกอบวิชาชีพตรวจสอบภายใน เช่น สมาคมผู้ตรวจสอบภายในแห่งประเทศไทย สภาวิชาชีพบัญชี ในพระบรมราชูปภัมภ์ สมาคมบริษัทจดทะเบียนไทย เป็นต้น ในการส่งเสริมให้มีการพัฒนาบุคลากรที่มีคุณภาพเข้าสู่วิชาชีพตรวจสอบภายใน ซึ่งมีส่วนสำคัญในการพัฒนาวิชาชีพและการสร้างการเติบโตอย่างต่อเนื่องของวิชาชีพตรวจสอบภายใน
รวมทั้ง ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพยฯ ยังคงมุ่งส่งเสริมการทำหน้าที่ของบริษัทจดทะเบียน กรรมการบริษัท กรรมการตรวจสอบ และผู้เกี่ยวข้อง เพื่อป้องกันและแก้ไขปัญหาการทุจริตหรือการดำเนินงานที่ไม่เหมาะสม เพื่อสร้างความเชื่อมั่นและคุ้มครองผู้ลงทุนในตลาดทุนไทยต่อไป
ทั้งนี้ ก.ล.ต. ได้เผยแพร่เอกสารรับฟังความคิดเห็นในเรื่องดังกล่าวไว้ที่เว็บไซต์ ก.ล.ต. https://www.sec.or.th/TH/Pages/PB_Detail.aspx?SECID=1186 และระบบกลางทางกฎหมาย https://law.go.th/listeningDetail?survey_id=NzUyM0RHQV9MQVdfRlJPTlRFTkQ= ผู้ที่เกี่ยวข้องและผู้สนใจสามารถแสดงความคิดเห็นได้ที่เว็บไซต์ หรือทาง e-mail: fundraisingpolicy@sec.or.th จนถึงวันที่ 31 กรกฎาคม 2569